基于战略的全面预算管理

基于战略的全面预算管理

课程大纲
【分享】：谁需要预算
第一部分：理解全面预算管理
1、 对全面预算管理的认知
全面预算=业务计划+财务预算
全员参与：上下同欲、左右对齐
全过程：从战略到执行的闭环
全方位：人财物的集成
2、全面预算管理的意义：服务于作战、服务于胜利
 
第二部分：经营责任体系建设
1、责任中心定位
业界责任中心模式：从集权到分权
HW责任中心实践：简化管理、明确责任、激活组织
研讨1：
1、 分享：以一个事业部为例，现行的责任模式
2、 研讨：责任模式有哪些值得改进的地方
3、 点评
2、 KPI方案设计
设计原则
指标选取与权重设定
研讨2：
1、 分享：以一个事业部为例，现行的经营KPI方案
2、 研讨：经营KPI方案有哪些值得改进的地方
3、 点评
3、 多维度核算与报告体系：管理进步的基础和重要标志
报告的分类
【分享】：几类报告的区别
管理核算：原则与规则
 
第三部分：全面预算的生成：量化经营责任
【分享】：如何制定年度经营目标
1、  战略管理与经营管理：未来牵引现在，现在保障未来
2、  业务计划对战略的继承：机会、人、财、事
3、  经营指引：保证方向正确
研讨3：研讨输出年度计划预算指引
 
4、  预算假设和基线
5、  预算生成的关键点：机会点到订货
6、  预算生成的方法：基线原型法
研讨4：一份好预算的主要特征？
7、  预算生成的主要关注点
 
第四部分：全面预算的过程管控：支撑经营决策，实现年度经营目标
1、预算授予：体现节奏、体现承诺、体现弹性
2、 预算简报：体现“赛马文化”
3、 预算调整：关注外部环境的变化
【分享】：经营目标是否可以调整
4、 滚动预测
【分享】：谁需要预测，谁对预测的合理性负责？
预测的意义：预测是管理之魂
基于预测的管理：3个GAP，3个LIST
5、 一报一会：责任单元自我约束、自我管理
研讨5：
1、 分享：以一个事业部为例，现行的会议的过程以及经营分析报告
2、 研讨：会议的过程和报告有哪些值得改进的地方
3、 点评
好的经营报告的3个标准，如何完成一份好的经营报告
6、 基于投入产出要求的上级部门监控管理
7、 预算评价和考核：与经营绩效强相关的激励分配体系
 
 
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